隨著大數(shù)據(jù)的發(fā)展和金稅三期的上線，國家對財稅數(shù)據(jù)的監(jiān)控越來越嚴格。公轉私，私轉公的轉賬方式因存在重大的偷漏稅嫌疑也成為重點的稽查對象。
自2018年底，我國在取消了基本戶開戶許可證的同時，還增強了個人賬戶的監(jiān)管，尤其是“公私”間的轉賬。
一、何為公私間轉賬？
公私間轉賬是指公司賬戶與個人賬戶的資金轉入或轉出。在金稅三期正式上線前，公私之間的轉賬可謂是家常便飯，不僅小公司普遍使用，大企業(yè)公轉私的業(yè)務也不在少數(shù)。
但隨著大數(shù)據(jù)的發(fā)展和金三系統(tǒng)的不斷完善，國家對財稅數(shù)據(jù)的管控范圍擴大了，監(jiān)察力度增加了，公私間轉賬成為了國家重點的監(jiān)管對象。
二、公私間轉賬的監(jiān)控為何越來越嚴格？
不少企業(yè)鉆公私轉賬的漏洞，偷稅漏稅。最常見的有：
1.銷售貨物提供勞務取得的收入不走公戶走私戶，不開具發(fā)票，也不記在賬里，以此來逃避
增值稅；
2.到處找假發(fā)票用報銷到私戶中，以此來逃避繳納企業(yè)所得稅；
3.工資的發(fā)放不走公戶走私戶，以此來逃避繳納個人所得稅。
三、公私間轉賬合法嗎？
大部分情況下，公戶的錢是不允許轉到個人賬戶的。這是因為公司是一個獨立的社會主體，所以公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的的一切費用和獲取的所有外部收入都應在公戶中進行劃轉。
但公轉私以下八種情況下是合法的：
四、誰是重點稽查對象？
公私間轉賬的重點稽查對象不僅包括法人、企業(yè)負責人、股東、監(jiān)事、各類高管，還包括上述自然人的關聯(lián)方。
這里所說的關聯(lián)方即包括上述人員在其他處擔任法人及高管的公司，也包括他們的親屬。
五、使用個人卡有哪些風險？
風險1：
個人卡交易，體現(xiàn)了企業(yè)資金管理混亂，收付款流程和財務制度不完善，企業(yè)內(nèi)部控制不健全，給外部投資者、政府部門以及上下游等留下不好的印象。
風險2：
個人卡交易，會影響企業(yè)IPO和上市。如果企業(yè)想要上市，那么個人卡的審核，就會上升到一個質(zhì)的層面。比如大量用個人卡發(fā)放工資、收付貨款等，都會影響企業(yè)IPO，難以有效保證財務報告的真實性、可靠性。
風險3：
“三流一致”是判斷財務是否正規(guī)的重要標準。個人卡交易會造成企業(yè)三流不一致。容易產(chǎn)生“虛開發(fā)票”的涉稅風險。
風險4：
個人戶長期收公款，會導致公私財產(chǎn)不分，當企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資產(chǎn)償還公司債務。
風險5：
個人卡交易，有可能會涉及挪用資金、職務侵占等責任。
風險6：
個人賬戶頻繁交易或大額交易，會被銀行列入重點監(jiān)控對象，有不正規(guī)交易和洗錢的可能。
風險7：
個人卡交易存在商業(yè)賄賂的法律風險。
風險8：
個人卡的存在違法了《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》。
小諾提醒各位老板們，在金三系統(tǒng)強大力度的的監(jiān)管下，要嚴格把控公司的風險，做到賬務清晰，財務透明，有據(jù)可循。不要為企業(yè)帶來不良的信譽和不必要的麻煩~
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