公轉(zhuǎn)私，簡單來說，就是把企業(yè)公戶的錢轉(zhuǎn)到個(gè)人口袋里，這是每個(gè)老板都不陌生的事。但我敢說，很多大佬的公轉(zhuǎn)私，多多少少都有點(diǎn)不合規(guī)。
要注意，大額資金流動(dòng)，無論是公對私還是私對私，一直都是稅務(wù)監(jiān)管的重點(diǎn)。自稅務(wù)系統(tǒng)升級以來，不少企業(yè)因?yàn)闅v史資金流水不明，比如用假發(fā)票逃稅或漏報(bào)未入賬的收入支出，都被查了個(gè)底朝天，結(jié)果往往是補(bǔ)繳巨額稅款，動(dòng)輒幾十萬甚至上百萬。
那么，到底該怎么做才能既保護(hù)自己又確保公司安全，避免公轉(zhuǎn)私帶來的麻煩？
一起來看看吧!
01 以下4種轉(zhuǎn)賬情況會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管！
現(xiàn)在銀行對大額資金流動(dòng)和任何可疑的交易行為都會(huì)保持密切關(guān)注，并且按照規(guī)定，必須上報(bào)這些大額和可疑交易給國家的反洗錢監(jiān)測機(jī)構(gòu)。
什么是大額支付？
根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》大額交易為：
1、任何賬戶的現(xiàn)金交易金額超過5萬元。
2、對公賬戶轉(zhuǎn)賬金額超過200萬元。
3、私人賬戶轉(zhuǎn)賬金額超20萬元(境外)或50萬元(境內(nèi))。
而且2022年央行關(guān)于非銀支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報(bào)告的新規(guī)施行，包括微信支付，支付寶等在內(nèi)的非銀行第三方支付機(jī)構(gòu)以下交易情況必須上報(bào)：其中包括當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的現(xiàn)金收支。
另外，銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。
所以，個(gè)人卡持有人應(yīng)該注意自己的交易記錄，確保自己的交易行為合法合規(guī)。畢竟現(xiàn)在個(gè)人名下一張銀行卡涉案，5年內(nèi)都不能開新戶，同時(shí)記入征信，基本告別了信用卡和房貸車貸。
02 老板想公轉(zhuǎn)私，如何處理才合法合規(guī)？
大多老板會(huì)覺得，公司的錢就是我的錢，我愛怎么用就怎么用，怎么還會(huì)被查呢？
實(shí)際上，企業(yè)在經(jīng)營過程中，是需要繳納增值稅、附加稅等多個(gè)稅種的，而當(dāng)公司實(shí)現(xiàn)盈利以后，還需要繳納5%-25%的企業(yè)所得稅，然而老板如果想要將企業(yè)所得變?yōu)閭€(gè)人所得，則還需要繳納20%的個(gè)人所得稅。
所以，很多老板直接從公司賬戶上取錢，最后處理不好，都有被稅局追繳的風(fēng)險(xiǎn)！
那正常應(yīng)該如何合理合規(guī)操作？
建議通過以下方式處理：
1、差旅費(fèi)報(bào)銷方式
企業(yè)可以將公戶的出差備用金打給老板用于出差，出差后回來實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。這種方式雖然不需要交稅，但這必須基于真實(shí)的業(yè)務(wù)背景，而非虛構(gòu)交易。因?yàn)樵诙惽翱鄢龝r(shí)，需要有差旅費(fèi)報(bào)銷單，與其經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的合理的差旅費(fèi)憑證，如交通費(fèi)、住宿費(fèi)以及出差的證明材料。
2、發(fā)工資方式
公司可以將每月的工資通過公戶發(fā)到老板個(gè)人卡上，但是發(fā)工資是需要每月按時(shí)納稅的，即使是0申報(bào)，也要申報(bào)個(gè)人所得稅。同時(shí)，老板與公司之間要存在一定的雇傭關(guān)系，為公司提供勞動(dòng)，若老板只是進(jìn)行投資，沒有擔(dān)任職務(wù)，是不能拿工資的。
需滿足以下條件：
1、需要簽訂勞動(dòng)合同并繳納社保，這需要人力資源部門辦理。
2、要有老板的任命文件，文件需要加蓋公章。
3、 要有組織架構(gòu)圖，在組織架構(gòu)當(dāng)中需要有老板的位置，如果沒有，企業(yè)只需簽發(fā)一個(gè)最新的組織架構(gòu)圖即可。
4、要有考勤記錄，老板每天上班或下班打卡即可，留下一個(gè)上班證明，以防后面查的時(shí)候沒有記錄。
如果想以這種方式公轉(zhuǎn)私，小諾測算過，老板每年可以給自己發(fā)36-48萬的工資，因?yàn)橛袀€(gè)人的免征額和專項(xiàng)附加扣除，可以相應(yīng)的抵免一部分個(gè)稅，綜合算下來可以將老板的個(gè)人所得稅降至10%以下。
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