稅收籌劃，對于每個(gè)企業(yè)來說，都是需要重點(diǎn)考慮的問題，這樣才能降低稅負(fù)，那么關(guān)于稅收籌劃的意義是什么?稅收籌劃的好處有哪些呢?今天一諾快記就給大家具體介紹下這些問題。
稅收籌劃是什么？
“稅收籌劃”又稱“合理避稅”。它來源于1935年英國的“稅務(wù)局長訴溫斯特大公”案。當(dāng)時(shí)參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述：“任何一個(gè)人都有權(quán)安排自己的事業(yè)。如果依據(jù)法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強(qiáng)迫他多繳稅收?！边@一觀點(diǎn)得到了法律界的認(rèn)同。如今，經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，稅收籌劃的規(guī)范化定義得以逐步形成。
“稅收籌劃”是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導(dǎo)向，采用稅法所賦予的稅收優(yōu)惠或選擇機(jī)會(huì)，對自身經(jīng)營、投資和分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)、合理的事先規(guī)劃與安排，以達(dá)到節(jié)稅目的的一種財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。其中，包括稅后利潤最大化、稅負(fù)減輕、企業(yè)價(jià)值最大化等，并不是簡單指減輕稅負(fù)。
關(guān)于稅收籌劃的意義
一、有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為有效率的選擇，增強(qiáng)企業(yè)競爭能力
1、有利于增加企業(yè)可支配收入。
2、有利于企業(yè)獲得延期納稅的好處。
3、有利于企業(yè)正確進(jìn)行投資、生產(chǎn)經(jīng)營決策，獲得最大化的稅收利益。
4、有利于企業(yè)減少或避免稅務(wù)處罰。
二、有利于實(shí)現(xiàn)國家稅法的立法意圖，充分發(fā)揮稅收杠桿作用，增加國家收入。
1、有利于國家稅收政策法規(guī)的落實(shí)。
2、有利于增加財(cái)政收入。
3、有利于增加國家外匯收入。
4、有利于稅收代理業(yè)的發(fā)展。
關(guān)于稅收籌劃(合理避稅)的4大好處
1. 有利于減少企業(yè)自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發(fā)生。
納稅人都希望減輕稅負(fù)。如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會(huì)做違法之事。稅收籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收開支提供了合法的渠道，有利于增加企業(yè)可支配收入，這在客觀上減少了企業(yè)稅收違法的可能性。
2. 有助于優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和投資方向
企業(yè)根據(jù)稅收的各項(xiàng)優(yōu)惠政策進(jìn)行投資決策、企業(yè)制度改造、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等，盡管在主觀上是為了減輕稅收負(fù)擔(dān)，但在客觀上卻是在國家稅收經(jīng)濟(jì)拉桿的作用下，逐步走上優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)力合理布局的道路。
3. 有助于提高企業(yè)自身的經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。
資金、成本和利潤是企業(yè)經(jīng)營管理和會(huì)計(jì)管理的三要素。稅收籌劃作為企業(yè)理財(cái)?shù)囊粋€(gè)重要領(lǐng)域，是圍繞資金運(yùn)動(dòng)展開的，目的是為使企業(yè)整體利益最大化。企業(yè)要達(dá)到合法“節(jié)稅”的目的，必須依靠加強(qiáng)自身的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，只有如此，才能使籌劃的方案得到最好實(shí)現(xiàn)。因此，開展稅務(wù)籌劃也有利于規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)核算行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算尤其是成本核算和財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理。
4. 有利于完善稅制，增加國家稅收。
稅收籌劃有利于企業(yè)降低稅務(wù)成本，也有利于貫徹國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，使經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益達(dá)到有機(jī)結(jié)合，從而增加國家稅收。
如稅收籌劃中的避稅籌劃，就是對現(xiàn)有稅法缺陷作出的昭示，暴露了現(xiàn)有稅收法規(guī)的不足，國家則可根據(jù)稅法缺陷情況采取相應(yīng)措施，對現(xiàn)有稅法進(jìn)行修正，以完善國家的稅收法規(guī)。
關(guān)于稅收籌劃的納稅方案
1、注冊到“洼地”
凡是在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)以及國家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開發(fā)的企業(yè)，都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。中小企業(yè)在選擇投資地點(diǎn)時(shí)，可以有目的地選擇以上特定區(qū)域從事投資和生產(chǎn)經(jīng)營，從而享有更多的稅收優(yōu)惠。
2、關(guān)于總部經(jīng)濟(jì)
國內(nèi)外有很多稅收洼地，大部分采用的是總部經(jīng)濟(jì)，用好這個(gè)政策真的可以省下好大一筆，比如蘇北地區(qū)就是增值稅和企業(yè)所得稅按照地方留存的30%-70%返還，個(gè)人所得稅可申請核定征收，核定后稅率0.5%-3.1%，綜合稅負(fù)最高5.93%，不需要企業(yè)實(shí)際辦公，平臺(tái)采取的是一站式服務(wù)，所以也很適合外地企業(yè)，這樣納稅就輕松多了。
還有重慶等地方，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)稅定額征收2%，直接定額，不需要核定，綜合稅率5.36%。
3、關(guān)于地區(qū)稅收優(yōu)惠的招商引資
平衡地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，把一些優(yōu)質(zhì)的企業(yè)引進(jìn)到經(jīng)濟(jì)落后貧困地區(qū)，是國家允許并且鼓勵(lì)的，發(fā)布《關(guān)于擴(kuò)大對外開放積極利用外資若干措施的通知》(國發(fā)【2017】5號(hào))，明確提出“允許地方政府在法定權(quán)限范圍內(nèi)制定出臺(tái)招商引資優(yōu)惠政策”、“外商投資企業(yè)同等適用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)、研發(fā)中心等優(yōu)惠政策”、“修訂《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)目錄》，擴(kuò)大中西部地區(qū)、東北地區(qū)鼓勵(lì)外商投資產(chǎn)業(yè)范圍。對符合條件的西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)實(shí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策”等意見。
通過以上的內(nèi)容，我們已經(jīng)了解了關(guān)于稅收籌劃的意義和好處了，在企業(yè)做稅收籌劃的時(shí)候，是需要采取合理的方法的，但是不能違法法律，具體的可以咨詢一諾快記。
本文鏈接: http://p40p.com/article/131 未經(jīng)授權(quán),禁止轉(zhuǎn)載。
